Este año, la DIAN estima que 6,7 millones de personas naturales estarán obligadas a declarar renta, y que 400.000 lo harán por primera vez
La temporada de declaración de renta para personas naturales en Colombia inicia este martes 12 de agosto. Este año, los contribuyentes deberán enfrentar cambios significativos en deducciones, topes y tarifas, por lo que expertos recomiendan prepararse con tiempo y asesorarse adecuadamente.
En 2023, cerca de 5,4 millones de personas presentaron su declaración de renta por el año gravable 2022, generando un recaudo de $19,66 billones, según cifras oficiales de la DIAN. Sin embargo, la renta de personas naturales solo representa el 25% del total de impuestos recaudados en Colombia, mientras que en países de la OCDE alcanza el 75%, de acuerdo con el informe de Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe presentado en 2024.
Este año, los contribuyentes deberán enfrentar cambios importantes derivados de la Ley de Reforma Tributaria 2277 de 2022. Freddy Velandia, docente de la Universidad Antonio Nariño (UAN), advierte que “la declaración de renta de las personas naturales deberá atender las novedades introducidas por la reforma, que contempla ajustes en deducciones, tarifas y bases de cotización”.
Según el calendario oficial de la DIAN, los vencimientos para presentar la declaración de renta comienzan el 12 de agosto de 2025 y finalizan el 24 de octubre de 2025. Las fechas están organizadas según los dos últimos dígitos del NIT o cédula de cada contribuyente.
Este año, la entidad estima que 6,7 millones de personas naturales estarán obligadas a declarar, y que 400.000 lo harán por primera vez, lo que representa un aumento significativo frente a años anteriores.
¿Quiénes deben declarar renta en 2025?
La obligación aplica para quienes durante el año gravable 2024 hayan cumplido con al menos uno de los siguientes criterios:
• Ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000.
• Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a $211.793.000.
• Consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $65.891.000.
• Compras y consumos totales iguales o superiores a $65.891.000.
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones iguales o superiores a $65.891.000
La DIAN ha reforzado sus canales digitales y el sistema Muisca para facilitar el proceso de declaración. En su comunicado oficial, el director general (e), Luis Eduardo Llinás, aseguró: “En los últimos meses hemos concentrado nuestros esfuerzos institucionales en fortalecer la plataforma tecnológica de la DIAN, con énfasis en el sistema Muisca, para afrontar de manera sólida el periodo de vencimientos”.
Además, la entidad recordó que los contribuyentes pueden consultar si están obligados a declarar a través del portal oficial, utilizando su número de cédula o NIT.
Para quienes deben cumplir con esta obligación, es importante tener presente que no todos los declarantes deberán pagar impuesto. Presentar la declaración no implica automáticamente un pago, ya que el resultado depende de los ingresos, deducciones y retenciones efectuadas durante el año. Sin embargo, no presentar a tiempo o hacerlo con errores puede generar sanciones e intereses que incrementen el valor a pagar.
La DIAN también reiteró que sus sedes y canales de atención estarán disponibles para resolver inquietudes de los contribuyentes. Entre estos, destacan la línea telefónica nacional, los puntos de contacto presenciales y el chat web, así como las guías paso a paso publicadas en el portal institucional para diligenciar el formulario 210, que es el que corresponde a las personas naturales residentes.
La recomendación general es informarse, usar herramientas digitales, contar con asesoría profesional para evitar sanciones y tomar decisiones financieras acertadas. Entidades como Bancolombia aconsejan preparar con anticipación todos los certificados y documentos, como extractos bancarios y certificados tributarios.
La temporada de declaración de renta 2025 será un reto para muchos contribuyentes debido a los cambios normativos y al aumento en el número de personas obligadas a declarar. La clave para cumplir de forma segura y sin contratiempos estará en la preparación anticipada, la organización de documentos y el uso de las herramientas digitales y asesorías disponibles. Cumplir con esta obligación no solo evita sanciones, sino que también permite a los ciudadanos llevar un control más claro de su situación financiera ante la autoridad tributaria.
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